海陵岛经济开发试验区2017年地方财政收支执行情况及2018年地方财政收支预算方案的报告
编辑日期:2018-3-6 16:40:14    来源:海陵岛政务网    阅读次数:次    [ 关 闭 ]

 第一部分   2017年财政收支调整和执行情况

海陵区区域面积748平方公里,其中:陆地面积108平方公里,海域面积640平方公里,户籍人口9.6万人,常住人口7.9万人,2017年国民生产总值46.35 亿元。2017年,我区的财税工作在区委、区管委的正确领导下,在上级财政部门的大力支持下,2017年的预算经区管委常务会议纪要([2016]第10号)审议通过后报市人大,已经市2017年七届人大一次会议审议通过,批复文件(阳财预[2017]4号),2017年的预算调整经区管委2017年11月8日第8次常务会议审议通过后(海管函[2017]41号),报市人大,已经市人大2017年六届四十五次会议审议通过,批复文件(阳财预[2017]183号),业已完成,基本保证了全区工资、运转、民生的资金需要。2017年全区财政公共预算总收入为104488万元。其中:公共预算收入36238万元,占GDP总值7.8%;各项上级补助收入41767万元,债券转贷收入5847万元,上年结余17533万元,调入资金3103万元;公共预算总支出为104488万元,其中:公共预算支出为89780万元(含上级补助支出),各项上解支出为7376万元,债务转贷支出-1191万元,年终结转下年支出8523万元。具体情况如下:

一、2017年预算收支调整情况

(一)公共预算收支调整情况(详见表一),2017年预算数按阳江市第六届人大第四十五次会议审议通过调整后预算填列,该次调整后预算按2017年12月31日结算快报数列示。(详见表一)。

1、公共预算收入调减5017万元。

2016年一般公共预算收入调整减少1492万元,调整后公共预算收入36238万元,其中:税收收入调增295万元,调整后预算收入26725万元;财政口径非税收入调减1787万元,调整后预算收入9513万元。

2、转移性收入调增27021万元,调整后转移性收入68250万元。

1)上级补助收入调整增加12820万元,调整后收入41767万元。

2)一般债券转贷收入调减841万元,其中:调增债券收入837万元(含农业专项262万元),调减退还2016年置换债券1678万元,调整后收入5847万元

3)调入资金调整增加2844万元,调整后收入3103万元

4)上年结余收入调整减3929万元,调整后收入17533万元

3、公共预算支出调增15529万元,调整后支出104488万元。

1)一般公共预算支出调增15429万元,调整后支出89780万元。主要是上级下达新增债券安排的支出和上级补助对应列支的支出影响增加。

2)债券还本支出调减1679万元(其中:新增债券转列公共预算支出4999万元、退还2016年置换债券1678万元,),调整后支出-1191万元

3)上解支出调增3256万元,主要是2016年调资向上级借入临时救助3000万元2017年结算清算扣款上解和市体制增量上解,调整后支出7376万元

4)滚存下年结余支出调增8523万元。

二)基金预算收支调整情况(详见表二)。

1、基金预算总收入41926万元,调减9306万元,基金预算收入调整后32620万元,明细如下:

1)国有土地使用权出让金收入预算13376万元,调减10207万元,预算调整后收入3169万元 。

2)其他基金预算收入3520万元,调增51万元,预算调整后收入3571万元 。

3)转移性收入预算30万元,上级补助调增176万元,预算调整后收入206万元;专项债务转贷收入调增25000万元,预算调整后收入25000万元;上年结转收入调增674万元,预算调整后收入674万。

2、基金预算总支出41926万元,调减9306万元,预算调整后基金预算支出32620万元 。明细如下:

1)政府性基金预算支出31646万元,调减14945万元,预算调整后支出16701万元。

2)调出资金154万元,调减75万元,预算调整后支出79万元。

3)年终结转5840万元。

 二、2017年预算执行情况

(一)公共预算收入方面(详见表四)

2017年公共预算收入完成36238万元(快报数),比2016年收入实绩35047万元(可比口径)增收3.4%。2017年预算按阳江市第六届人大第四十五次会议审议通过调整后预算同比分析。情况如下:

1、2017年税收收入累计收入实绩26725万元,比去年同期25072万元增收1653万元,同比增长6.6%。税收收入完成年初预算研究26430万元的101%。

1)国税口径收入5345万元,比去年同期4859万元(为了可比性,将营业税折算增值税地方入库比例计算可比)增收486万元,增长10%。加

2)地税口径收入21380万元,比去年同期18662万元(不含营业税)增收2718万元,增长14.6%。其中:工商各税收入18312万元,比去年同期14583万元(不含营业税)增收3729万元,增长25.5%。农业税收收入3068万元比去年同期4079万元减收1011万元,负增长24.8%。

由于房地产大气候影响,经济放缓,税收收入经调减基本完成目标数,主要税种是城镇土地使用税、土地增值税和契税收入占比较大。

2、2017年非税收入(财政口径):全年入库9513万元,完成年初预算10692元的89%,完成人大审议通过的调整后预算11300元的84%,比去年同期9900万元减收387万元,负增长4%。

3、2017年转移性收入

转移性收入68250万元,其中:上级补助收入41767万元,债券转贷收入5847万元,调入资金3103万元,上年结余收入17533万元。

(二)2017年公共预算支出方面( 详见表四)

1、地方公共预算支出为89780万元(含上级专款和历年滚存支出),完成年初预算74351万元的121%。明细如下:

1)一般公共服务支出8497万元,完成年度预算7420万元的115%。

2)公共安全支出1549万元完成年度预算2279万元的68%。

3)教育支出10679万元,含上级补助支出757万元。

4)科学技术支出365万元,完成年度预算496万元的74%。

5)文化体育与传媒支出1193万元,完成年度预801万元的149%。

6)社会保障和就业支出8284万元,完成年度预算7460万元的87%。

7)医疗卫生支出7629万元,完成年度预算2583万元的295%,含:债券投入、上级专款和历年滚存支出,主要是区人民医院建设项目和医疗养老保险上级补助列收列支增大支出。

8)节能环保支出884万元(含上级补助支出),完成年度预算347万元的255%。

9)城乡社区事务支出16840万元,完成年度预算6497万元的259%,主要是增加新增债券和置换债券安排支出。

10)农林水事务支出9639万元,完成年度预算2896万元的333%,主要是增加上级补助的渔船柴没补贴和新农村建设项目支出。

11)交通运输支出17295万元,完成年度预算3977万元的435%,主要是增加2012年海陵岛环岛路二级公路撤站化债上级补助支出。

12)资源勘探电力信息等事务支出406万元,完成年度预算322万元的126%。

13)商业服务业等到事务支出959万元完成年度预算1083万元的89%。

14)国土资源气象等事务支出2242万元,完成年度预算1415万元的156%。主要是闸坡中心渔港建设项目支出。

15)住房保障支出1848万元,完成年度预算1341万元的138%,主要是增加住房补贴支出.

16)粮油物资管理事务支出474万元,完成年度预算408万元的116%。

17)其他支出支188万元。

在支出方面,我区在遵循“量入而出,保全重点”的原则下,结合本区现状,走“过紧日子”的路子。从支出总体特点方面看,我区财政把全区工资统发放在首位;进一步加大农业、教育、医疗卫生、社会保障等民生领域的投入,如九年义务教育经费保障、农村合作医疗和城镇合作医疗、政策性渔业保险;确保改革和促发展支出,新农村建设项目和推进城乡水利及基础设施建设等,一般性支出压缩比例不低于5%,保证重点和急需,维护社会的和谐与稳定。

(三)2017年公共预算转移性支出(详见表四)

转移性支出14708万元,其中:上解上级支出7276万元,债券转贷支出-1191万元,结转下年支出8523万元。

四、2017年基金预算收支情况(详见表五)

1、2017年基金预算收入总计32620万元,其中:地方基金预算收入为6740万元,未能完成预算16896万元,其中:⑴国有土地使用权出让金收入3169万元;⑵城市基础设施配套费收入3041万元,⑶债券转贷收入2500万元,⑷上级补助收入206万元,⑸上年结余收入674万元。

2、2017年基金支出总计32620万元,其中:⑴国有土地使用权出让支出12980万元; ⑵城市基础设施配套支出3040万,⑶债务转贷支出10000万元,⑷其他基金预算支出681万元,⑸结转下年支出5840万元。

2017年国有资本经营预算收支情况(详见表六)

2017年海陵区国有资本经营预算收入247万元,其中:阳江市海陵岛旅游有限公司股份分红收入87万元,调入资金160万元;国有资本经营预算支出247万元,主要是对国有企业扶持。

六、债务债券管理情况。

加强地方政府性债务管理,积极防范财政风险。2017年我区政府债务余额110523万元,其中:债券转贷余额56847万元(含:一般债券27647万元、专项债券29200万元,原债务余额53676万元(一般债务39676万元、专项债务14000万元)。将政府债务分类纳入预算管理,严格控制年度债务规模,积极争取和合理分配政府债券额度,积极向上级争取更多和政府债券发行额度及债券转贷资金。2015年争取新增债券800万元,全部用于教育、农业、环保等民生支出,2015年争取置换增债券4764万元,用于置换偿还政府债务支出。2016年争取新增一般债券4100万元,用于大角湾地下停车场建设和公益性项目支出,新增专项债券4000万元,用于土地储备。2016年争取置换增债券10920万元,用于置换偿还政府债务支出。2017年争取新增一般债券7263万元,用于海陵岛大桥项目建设3357万元,用于省道S277海陵大堤南至闸坡段扩建工程1200万元,区人民医院和学校扩建及公益性项目支出1643万元,新增专项债券15000万元,用于土地储备。2017年争取置换增债券10000万元,用于置换偿还政府债务支出。

2017年,为了预算预期目标的顺利完成,我们着重抓了以下几个方面的工作: 

1、千方百计组织财政收入缩少负增长比例。由于经济放缓,2017年房地产税收增速回落,全面营改增后,预征率降低、小规模纳税人征收率降低、小规模纳税人纳税期限改变等政策性原因造成一定减收。但最主要的是共享分成比例的改变,营改增前原营业税是由省50%和地方50%分成的,营改增后改为中央50%、省25%和地方25%分成。按近几年营业税增长势头测算营改增后,该税种和带征的教育附加费等税费全年约减收5000万元。非税收入增收潜力有限,中央出台对企业减负取消一部分行政事业性收费。我区积极采取各项措施,加强收入征管,进一步加强非税收入纳入预算内管理,全面落实“收支两条线”管理制度;加大税务征收稽查力度。在财税部门共同努力下,2017年公共预算和基金预算都未能完成预算收入预期目标。

2、盘活存量资金。严控结余结转,对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回统筹使用。对不足两年的结转资金,加快预算执行,或按规定用于其他急需领域。已按权责发生制核算的存量资金,结合当前财政经济形势在两年内使用完毕。大力盘活存量,建立任务清单和时间表,盘活存量资金,用于增加公共服务供给,以及急需资金支持的重大领域和项目。

3、严格控制预算追加和“三公”经费2017年围绕“保工资、保运转、保民生”的政策目标,实施灵活积极的财政政策,积极调整财政支出结构,认真落实中央和省关于厉行节约的各项政策规定,确保“三公经费”零增长,进一步加大农业、教育、医疗卫生、社会保障和公租住房建设和现代渔港建设等民生领域的投入共52555万元(含上级专款),占公共预算支出58%。

八、财政收支运行特点和存在问题

1、财政收入的质量不高,可统筹支配的资金少 地方公共预算收入同比增长-4%。非税收入占一般预算收入的 26.3%,该项可统筹的财力比较低。①我区财政月收入的增幅起落表现不定,税源相对单一,受外界不稳定因素影响较为明显,旅游淡旺季明显,大部分的服务行业都受到影响,关系到全区税收的征管入库。②城镇土地使用税、耕地占用税和契税一次性入库数额也很大,这在预算执行方面存在不稳定性。③营改增收入减少影响减收较大,本级可统筹支配的资金不多,加大了财政资金调度的困难。  

2、财政支出执行难度大。区本级财力编排的预算执行过快,上级专项资金积存仍然较大。在全面营改增的情况下,我区出现严重的财政收入滞后危机,特别是非税和政府性基金预算收入的滞后,造成区级可统筹安排资金短缺。然而上级专项资金,由于项目前期开展周期长、审核流程繁琐或因某些开展阻碍等原因,造成较大的上级专项资金结存。

3、中央、省、市出台的重点改革政策将持续加大财政增支压力。2017年,随着实施主体功能区规划和基本公共服务均等化两大发展战略的不断推进,以及医药卫生体制改革、使我区负担基层卫生院补差逐年增加,提高优抚和低保对象生活保障待遇、完善城乡社会救助体系、农村低收入住房改造建设补助资金、村级公益事业一事一议财政奖补、政策性渔业保险保费财政补贴等重大民生政策,我区财政将面临很大的政策性区级配套增支压力。

4、政府性债务负担沉重,影响预算的正常执行我区历年政府性债务负担沉重,根据国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014] 43号和《关于开展我省地方政府存量债务清理甄别工作的通知》(粤财预[2014]310号)文件要求,我区清理甄别债务上报余额高达8.7亿元,省核定我区债务额度6.6亿元,这些债务的负担,经常引起诉讼和信访,造成了可支配财力与可调度财政资金相互脱节的不正常现象。

5、收支矛盾依然突出, 资金调度仍然困难。主要表现在收入的增长与支出的大幅增长之间的矛盾。①由于房地产市场增长进入整体下行,2017年我区土地出让预算收入无法完成,影响按年初预算进度执行的预算支出缺口大,整合收回上级补助存量资金和债券转贷收入统筹列支后,都还剂占下年支出财力。②增量上解市和我区体制调整由基比调整为基比加环比增量上解,本年增加上解755万元,即是公共预算收入增量上解由原来以2011年收入基数增长20%上解,从2017年开始调整为以2016年比2011年收入增长20%为固定基数加上以上年同比增长20%上缴,一定五年(2017-2021年)。

很大程度上削减了我区地方可支配财力收入。③我区大额度专款支出的压力较大。如:九年义务教育专款要落实,教师职效工资要保障,村委会、社区工资和办公费要执行,卫生院运作资金逐年增加,加大对新农村发建设和农村综合改革补助的投入、海陵大桥建设项目和渔港建设项目等支出,这些增长幅度较大,大大增加了我区财政支出的压力,资金调度困难。

第二部分   2018年地方财政收支预算草案(功能分类)

预算编制依据:素有“经济宪法”之称的预算法,是财税领域的基本法律制度,新预算法从过去强调预算的分配和管理,变为强调的规范和约束,从把预算作为政府宏观调控、管理经济的工具,上升到了国家治理体系和治理能力的高度。新预算法明确增加财政预决算公开的条文,预算监督由人大、审计增加了社会监督。在此法治环境下,海陵区2018年财政收支预算是根据新《预算法》、《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》(财预[2014]368号)和上级财政工作会议精神,结合本区的实际情况来制订,指导思想是:全面落实科学发展观,继续深化财政改革,推动社会和谐发展;坚持量入为出,确保收支平衡;努力促进财政增收与经济增长速度相协调,提高财政收入质量;优化财政支出结构,增强财政调控能力,不断扩大公共财政覆盖面,积极推动基本公共服务均等化,切实改善和保障民生;强化财政监督,确保财政专项资金专款专用。

根据上述指导思想,确定收入基数后,再核定支出。收入编排:由于2011年至 2013年地方公共预算收入增长较快,形成了较高的收入基数,加上营改增影响减收和地方库分享比例,2018年要保持增长,压力很大,初步按9%增长率编排公共预算收入。支出编排原则:一要确保财政供养人员的工资、津贴补贴等人员经费的安排;二要保政府运转经费和执法、办案必需的基本支出,三要保教育、科学、农业、医疗、底线民生保障水平和社会稳定等支出;四要保证区委、区管委重大决策支出需要,促进全区经济社会各项事业全面发展,构建和谐社会。

按我区2018年国民经济和社会发展计划,财政总收入预算98173万元,包括:①公共预算收入安排39499万元;②转移收入27312万元;③基金预算收入25121万元,政府性基金转移收入5901万元;④国有资本经营收入340万元。财政总支出预算98173万元,包括:①公共预算支出50738万元、列收列支上级补助3243万元、上年专款结转本年列支8523万元;②上解支出4307万元;③基金预算支出17998万元(剔除从基金预算调出资金转公共预算弥补缺口7183万元);④国有资本经营支出340万元。具体安排如下:

一、2018年公共预算收支情况:

(一)2018年公共预算总收入66811万元(详见表七和表八)

1、公共预算收入拟安排39499万元,增长幅度比上年实绩36238万元增长9%。其中:国税口径拟比去年增长13%;地税口径工商各税拟比去年增长17.8%,农业两税拟比去年增长42.8%;财政口径拟比去年负增长21%。具体为:

⑴国税口径:预算目标6050万元,比去年实绩5345万元增收705万元增长13%。其中:国内增值税450万元,比去年实绩319万元增收131万元,增长41%;免抵调增值税200万元,比去年实绩180万元增收200万元,增长11%,营改增增值税4200万元,比去年实绩3825万元增收375万元,增长9.8%。企业所得税1200万元,比去年实绩1021万元增收179万元,增长17.5%。

⑵地税口径:预算目标25952万元,比去年实绩21380万元增收4572万元增长21%。其中:工商税收(包括:营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税)预算目标21572万元,比去年实绩18312万元增收3257万元增长17.8%;农业税收(包括:耕地占用税和契税)预算目标4380万元,比去年实绩3068万元增收1312万元,增长42%。

⑶财政口径:预算目标7497万元,比去年实绩9513万元减收2016万元负增长21%。 其中:专项收入1005万元(含基金转列),比去年实绩818万元增收187万元,增长22.9%;行政性收费收入1600万元,比去年实绩1593万元增收7万元,增长0.4% ;罚没收入1733万元, 比去年实绩3336万元减收1603万元,负增长48% ;国有资源有偿使用收入3125万元,比去年实绩3539万元减收414万元 ,负增长11.7%,其他收入100万元,比去年实绩227万元减收127万元,负增长56%。

2、上级补助收入11606万元,其中:固定财力补助8363万元,列收列支上级补助3243万元。

3、上年结余收入8523万元。

4、调入资金7183万元。

(二)2018年公共预算总支出66810万元(详见表七和表九)

1、2018年转移性支出4307万元

包括:体制上解28万元;地税人员经费上划48万元; 公安人员经费上划340万元;增量上解3433万元;出口退税上解133万元;教育上划163万元,市属落户县项目收入清算上解7万元;对口支援资金专项上解37万元(援疆援藏上解);社保征收经费上解108万元,上解“市监(所)挂钩”资金10万元。

2、2018年公共预算支出62504万元(详见表七)

2018年按功能分类支出:将公共预算总收入66811万元减除上年结转支出8523万元,减除上解支出4307万元,减除列收列支上级补助3243万元后,全区可供支配的财力为50738万元,2018年全区公共预算支出计划相应安排50738万元。主要项目如下:

1)一般公共服务9976万元,比上年支出8497万元增支17%。主要是增加车改补贴和调资预留资金。

2)公共安全1621万元,比上年支出1549万元增支5%。增支主要原因是:增加闸坡镇府合同制消防员经费和购置消防车设备。

3)教育支出12435万元,比上年支出10679万元增支16%。(4)科学技术688万元,比上年支出365万元增支88%。

5)文化体育与传媒1026万元,比上年支出1193万元减支14%。

6)社会保障和就业5114万元,比上年支出8284万元减支38%。本年上级专款未提前下达。

7)医疗卫生6309万元,比上年支出7629万元减支17%,减支幅度大的原因是:财政对基本养老保险基金的补助上级未提前下达。

8)节能环保355万元,比上年支出884万元(含上级补助白蒲污水厂建设支出)减支60%。减支的原因是:环卫购买社会服务支出整合到基金预算支出。

9)城乡社区事务5486万元,比上年支出16840万元减支67%。主要是上年新增债券和置换债券安排市政工程支出影响对比率。

10)农林水事务6777万元,比上年支出9639万元减支30%,主要上年度支出含上级补助渔船柴油补贴和新农村建设项目支出。

11)资源勘探电力信息等事务360万元,比上年支出406万元减支11%。

12)商业等事务729万元,比上年支出959万元减支24%,减少旅游宣传经费。

13)国土资源气象等事务1558万元,比上年支出2242万元减支31%,主要是上年支出含上级补助闸坡中心渔港建设项目支出。

14)住房保障支出1177万元,比上年支出1848万元减支36%。

15)粮油物资储备事务542万元,比上年支出474万元增支14%。增加粮食风险基金支出。

16)债务还本支出1199万元,一般债券还本支出624万元,置换一般债券转贷支出575万元。

17)债务付息支出957万元,主要是一般债券利息。

18)其他支出6171万元(含:预备费494万元、列收列支专款支出2061万元、机动车辆经费3616万元。)。

二、2018年基金预算收支情况(详见表十至表十三)

(一)2018年基金预算收入31022万元,包括:

1、国有土地使用权出让金收入20900万元,2018年海陵区计划出让土地5宗(古劳山山顶)公园、闸坡镇东小区海滨路21号之二地块、闸坡镇小区海滨路21号的楼房,闸坡镇东小区N-16-2地块。闸坡镇东小区N-8-1、N-8—2—1地块)面积约12万平方米。恒大与敏捷夹角地块5000平方米,加油站侧7000平方米。

2、农业土地开发资金收入283万元

3、城市基础设施配套费收入3500万元,比去年实绩收入3041万元增收459万元

4、污水处理费收入438万元。

5、上级补助彩票公益金我60万元。

6、上年结余收入列支5841万元。

(二)基金预算支出:31022万元(含上年结转支出5841万元 )。包括:

1、国有土地使用权出让金安排支出18324万元。其中:

1)征地和拆迁补偿支出3200万元。

2)土地开发支出9080万元(用于土储中心利息1300万元、海裕利息312万元、交投利息1640万元,京华公司房产回收款160万,上年结转专项债券转贷资金安排土地回收支出5668万元)。

3)安排城市建设支出2016万元(用于储备粮库建设资金300万元、闸坡中心渔港建设资金1600万元、大角湾停车场建设拆迁补偿对台办和闸坡旅游公司补偿款100.9万元、上年结转支出15万元 )。

4)农村基础设施建设支出2948万元(用于村、社区建设帮扶支出100万元、新农村建设资金1200万元、农田水利建设资金200万元、闸坡卫生院标准化用房336万元、村卫生站建设414万元、建档立卡精准扶贫危房改造190万元、红树林栈道建设150万、工程前期费用350万元、上年结转支出8万元)。

5)国有土地出让收益1000万元,剔除计提和上解净收益700万元,区可统筹净收益700万元和补缴地价款及其他4500万元共5200万元,用于列支上年收回上级存量项目支出和民生项目区配套支出。

2、城市基础设施配套费支出3501万元,其中:1)城市公共设施2493万元(含:工程前期费用50万元、市政道路维修和零星工程501万元、农村公路养护经费9万元、 市政路灯经费230万元、市政绿化经费350万元、市政电费350万元、机关大院搬迁600万元、南海一号辅馆股权转让款403万元。);(2)城市环境卫生支出农村环境卫生考核3、彩票公益金安排支出30万元。奖励经费960万元(含:农村环境卫生考核奖励经费131万元(海市政呈[2013]98号批示奖励村委会)、农村示范村庄垃圾清运保洁和垃圾治理经费29万元、环卫推向市场管理化补差(家宝公司)800万元。);农村示范村庄垃圾清运保洁和垃圾治理经费65万元)。(3)城市防洪47万元(地质灾害和防汛抢险应急预留资金)。

3、上解支出90万元,国有土地使用权出让金收益中计提教育资金上解30万元、农田水利建设上解资金60万元。

4、调出资金7293万元。根据(财预[2014])368号将从国有土地使用权出让收益中计提:教育资金安排支出70万元,农田水利建设资金安排的支出40万元调出转公共预算非税收入,调出公共预算弥补缺口7183万元。

三、  国有资本经营预算收支

根据《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》(财预[2014]368号)文件要求,按照财政部《2018年政府收支分类科目》规定,编制海陵区2018年国有资本经营预算草案。编制情况如下:

(一)国有资本经营预算的编制原则:

坚持量入为出、收支平衡,编制科学、体制规范。我区国有资本经营预算支出实行“收支两条线”管理,不与企业的收入挂钩。我区国有资本经营预算的编制程序和编制方法,在体制上与上级国有资本经营预算保持一致。逐步推进我区国有资本收益上缴公共财政,专项用于保障和改善民生及企业改制支出

(二)纳入国有资本经营预算的编制范围:

纳入我区国有资本经营预算收入范围的企业包括:阳江市海裕资金产经营有限公司、交通投资发展有限公司、银滩公司和阳江市海陵岛工贸资产经营有限公司企业利润收入,琴海公司和阳江市海陵岛旅游有限公司股利收入、阳江市海陵岛工贸资产经营有限公司属下8家企业改制清算收入,产权转让收入及其他国有资本经营收入。

纳入我区国有资本经营预算支出范围的主要项目包括:资本性支出、费用性支出(含:企业改制支出和支持区属企业管理和发展支出)及其他支出。

(三)2018年国有资本经营预算草案(详见表十四)

1、2018年国有资本经营预算收入340万元。主要是阳江市海陵岛旅游有限公司股利分红200万元,银滩公司特许经营权上缴80万元,交通发展有限公司大角湾经营上缴60万元。(详见附表七和七之一)

2、2018年国有资本经营预算安排支出为340万元。主要用于支持区属企业管理和国有企业政策性补贴支出。

          第三部分   2018年地方财政收支预算草案(经济分类)

根据《转发关于进一步做好2017年一般性支出压减工作的通知》(财预[2017]137号、粤财预[2017]261号、阳财预[2017]204号)文件,对部门一般性支出一律压减不低于5%的幅度,扩大公共服务均等化复盖面。

一、2018年按政府预算经济分类支出(详见表十五)

 1、基本支出30592.71万元。其中:(1)机关工资福利支出10036.55万元;(2)事业单位工资福利支出11106.91万元;(3)机关商品和服务支出3865.6万元;(4)对事业单位商品和服务支出2525.72万元;(5)机关事业单位离退休费2731.55万元。

2、机关事业单位养老保险和职业年金3280万元。其中:职业年金编排按(基本工资+绩效工资+年终1个月全额工资+岗位津贴)合计计算单位负担比例8%列支,未分配到部门,待实行时再按实际执行。

3、项目支出55891.63万元。其中:(1)机关工资福利支出48.67万元,主要是敬老院伙食补助和工资,残疾人委员、双百镇(街)社会工作服务站社工工资和社保经费;(2)机关商品和服务支出9427.57万元;(3)对个人和家庭的补助6622.71万元,主要是低保救济支出;(4)债务利息及费用支出1841万元;(5)机关资本性支出二(基本建设)910万元;(6)机关资本性支出一5284.9万元;(7)对企业补助757万元,对社会保险基金补助4390.42万元;(8)其他支出259898.71万元。

二、2018年按部门预算经济分类支出(详见表十六)

1、基本支出30592.71万元。其中:(1)工资福利支出21143.46万元;(2)商品和服务支出(即部门运行经费)6391.92万元;(3)对个人和家庭的补助2804.35万元 。

2、项目支出55890.63万元。

三、部门三公经费支出848.13万元(详见表十八)

2018年三公经费848.13万元,2017年三公经费906.54万元,同比负增长58.41万元,负增长6.44%。

       第四部分     提高共识,扎实工作,

努力完成全年财政预算任务

新的一年,我们的工作任重而道远,根据省市财政工作会议精神,努力建设法治财政、民生财政、绩效财政、阳光财政。结合2018年区委、区管委工作的总体要求,将重点抓好以下财政工作:

一、强化收入管理,确保完成全年预算目标。一是由于受到房地产大环境的结构性回调的影响,今年我区房地产行业的走向低迷,导致相应税收的减收,特别是对于土地增值税和基金预算的影响;二是营改增全面实施之后,对于我区产业分布而言,由于生活服务业的纳税人大部分都是小规模纳税人,按征收率3%来计算缴纳增值税,所以造成了在税率变化上的税收减收,预算收入目标压力非常大。因此,我们必须依法加强税源监控,严厉打击各种偷、骗税等违法行为,进一步加强非税收入管理,按规定将税收收入和非税收入统筹安排,将地方基金预算收入足额纳入预算管理,提高财政的调控能力,促进财政可持续发展。

二、严格控制支出,确保三保支出需要。按照公共财政要求,调整和优化财政支出结构 ,确保工资发放,保证党政机关正常运作所需经费和民生支出需要。按照《广东省基本公共服务均等化规划(2009-2020)》的部署,在公共教育、公共卫生、社会就业和保障及医疗保障等基本公共服务领域加大了投入力度,增强财政调控能力。本级公共预算安排民生支出16105万元,占公共预算支出的26%。

三、加快制度建设,进一步健全财政监督机制。对财政支出资金分配、拨付、使用、管理实行全过程监督,提高财政支出管理水平。进一步加强对重大工程项目的财务监督,跟踪检查,继续做好对财政性资金投资项目的预、结(决)算审核工作;健全财政外部监督机制,根据新《预算法》要求,每年将人大批复后的本级财政预决算向社会公开,配合审计部门对财政收支审计工作;推进和完善市场体制,规范市场经济秩序,提高财政资金的使用效益。

四、严格预算约束,严格执行市人大通过的预算。严格按照预算的范围和内容执行支出预算,从严控制追加支出,严禁越权调整、改变预算用途,除自然灾害救灾等突发事件的开支外,不再增加新的支出缺口,确保财政预算收支平衡。

附:海陵区 2018年预算草案

        海陵区2017年预算调整草案

        海陵区2017年预算执行草案  

                            海陵岛经济开发试验区财政局

                               2018年1月8日

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